💡 비상장주식 양도소득세율 및 핵심 정리

비상장주식 양도소득세율은 주식을 양도하는 사람이 '대주주'인지 '소액주주'인지, 그리고 주식을 발행한 기업이 '중소기업'인지 아닌지에 따라 크게 달라집니다.

 

헷갈리는 세금 문제를 쉽게 이해하실 수 있도록 핵심 세율과 계산 방법을 경험 기반 서술 방식으로 정리해 드릴게요.

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1. 🔍 비상장주식 양도소득세 핵심 세율 (양도차익 기준)

제가 처음 비상장주식을 양도할 때, 대주주 기준이 헷갈려서 세금 계산에 애를 먹었던 기억이 나네요. 여러분은 복잡하게 생각할 것 없이, 아래 표를 통해 내가 어떤 경우에 해당하는지 먼저 확인해 보세요.

구분	과세표준 (양도차익에서 공제 후 금액)	세율 (지방소득세 10% 별도)	지방소득세 포함 세율
소액주주 (대주주 외)	중소기업 주식	10%	11%
	중소기업 외 주식	20%	22%
대주주	중소기업 주식	3억 원 이하	20%
		3억 원 초과	25%
	중소기업 외 주식	1년 미만 보유	30%
		1년 이상 보유 (3억 이하)	20%
		1년 이상 보유 (3억 초과)	25%

💡 잠깐! 대주주 기준은 뭐니?

비상장주식의 경우, 일반적으로 지분율 4% 이상이거나 시가총액(보유 주식 가치) 3억 원 이상인 경우를 대주주로 봅니다. (기준은 연도별로 변동될 수 있으니 양도 시점의 정확한 법령을 확인하는 것이 좋습니다.)

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2. 💰 양도소득세 계산은 이렇게 하세요 (실질적인 도움)

세율을 알았으니, 이제 실제 내가 내야 할 세금이 얼마인지 계산해 봐야죠.

① 양도소득 과세표준 계산

가장 중요한 건 '양도차익'입니다. 내가 판 금액에서 내가 산 금액과 기타 비용을 뺀 금액이죠.

양도차} = 양도가액 - 취득가액 - 필요경비

 

이 양도차익에서 누구나 연간 한 번 받을 수 있는 공제 혜택이 있어요.

✅ 여기서 꿀팁! 양도소득 기본공제 250만 원은 연간 합산 금액이에요. 만약 국내 주식, 해외 주식, 비상장 주식 등 여러 건의 양도소득이 있다면, 그 전체 소득에서 250만 원만 공제받을 수 있습니다.

② 최종 양도소득세 산출

위에서 구한 과세표준에 앞서 확인한 세율을 곱하면 내가 내야 할 최종 세금이 나옵니다.

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3. 📅 양도소득세 신고 및 납부, 언제 해야 할까?

비상장주식은 상장주식과 달리 거래소(증권사)를 통하지 않는 경우가 많기 때문에, 양도인이 직접 신고하고 납부해야 합니다. 저도 이 기한을 놓칠까 봐 달력에 크게 표시해 두고 신경 썼었죠.

• 신고 기한 (예정 신고): 양도일이 속한 반기(6개월)의 말일부터 2개월 이내에 신고해야 합니다.
  • 상반기(1월 1일 ~ 6월 30일) 양도: 8월 31일까지
  • 하반기(7월 1일 ~ 12월 31일) 양도: 다음 해 2월 28일(또는 2월 29일)까지
• 신고 방법: 국세청 홈택스 또는 손택스(모바일 앱)를 통해 전자 신고할 수 있습니다. (검색창에 '양도소득세 예정 신고'를 검색하면 됩니다.)
• 증권거래세: 양도소득세 외에 매도 금액의 0.35%에 해당하는 증권거래세도 함께 신고하고 납부해야 합니다.

 

비상장주식 양도는 큰 수익을 가져다줄 수 있지만, 세금 계산이 복잡해서 많은 분이 어려워합니다. 이 글을 통해 여러분이 대주주/소액주주 여부와 기업 규모(중소기업 여부)를 확인하고, 양도소득 기본공제 250만 원을 활용하는 기준을 명확히 잡으셨기를 바랍니다.

 

혹시 여러분의 경우에 해당하는 정확한 대주주 기준이나 특정 기업의 중소기업 여부 확인에 대해 더 자세히 알아보고 싶으신가요?

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