ISA계좌 만기 시 연금저축 전환으로 추가 세액공제 300만 원 받는 법

ISA계좌 만기 알아보시죠? 저도 같은 고민이 있었어요. 처음에는 만기 자금을 받아서 그냥 예금에 넣을까 생각했는데, 연금계좌로 넘기기만 해도 연말정산 환급금이 수십만 원이나 늘어난다는 사실을 알고 나서 바로 전환 전략을 세웠습니다.

 

오늘은 저와 같이 ISA 만기 자금을 활용해 절세 효과를 극대화하고 싶은 분들을 위해, 추가 세액공제 300만 원을 확실히 챙기는 법을 완벽하게 알려드릴게요.

 

먼저, 바쁘신 분들은 아래에서 전환 금액에 따른 세액공제 예상 환급액을 먼저 확인할 수 있습니다.

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1. 세액공제 300만 원의 핵심: '10% 룰'

ISA 만기 자금을 연금계좌(연금저축 또는 IRP)로 전환하면, 전환 금액의 10%를 추가로 세액공제 해줍니다. 이때 공제 한도가 최대 300만 원입니다.

• 계산법: 전환 금액 * 10% = 세액공제 대상 금액 (최대 300만 원)
• 최적 금액: 추가 공제 한도인 300만 원을 꽉 채우려면 만기 자금 중 3,000만 원을 연금계좌로 이체해야 합니다.
• 시너지 효과: 기존 연금계좌 공제 한도(900만 원)와 합산하면, 해당 연도에 총 1,200만 원까지 세액공제 대상이 확대되어 '13월의 월급'이 대폭 늘어납니다.

2. 소득별 실제 환급 예상액 (2026년 기준)

전환을 통해 공제 한도 300만 원을 추가로 확보했을 때, 본인의 소득에 따라 실제 통장에 꽂히는 환급액은 다음과 같습니다.

총급여 (종합소득)	세액공제율	실제 환급 금액 (300만 원 공제 시)
5,500만 원 이하 (4,500만 원 이하)	16.5%	49만 5,000원
5,500만 원 초과 (4,500만 원 초과)	13.2%	39만 6,000원

3. 전환 시 반드시 지켜야 할 '골든타임'과 절차

 

세액공제 혜택은 기간과 절차를 지키지 않으면 단 1원도 받을 수 없습니다.

1. 60일 이내 전환: ISA 만기일(또는 의무가입 3년 경과 후 해지일)로부터 60일 이내에 연금계좌로 입금을 완료해야 합니다.
2. 현금화 우선: ETF나 주식을 보유 중이라면 해지 전 모두 매도하여 현금화해야 이체가 가능합니다.
3. 전환 신청: 단순 무통장 입금이 아니라, 금융사 앱이나 영업점을 통해 'ISA 만기 자금 전환 신청' 절차를 거쳐야 국세청에 정상적으로 보고됩니다.

4. 전환 후 자금 활용 및 주의사항

연금계좌로 넘어간 자금은 성격이 변하기 때문에 신중한 관리가 필요합니다.

• 인출의 유연성: 연금저축으로 전환한 금액 중 세액공제를 받지 않은 원금은 추후 세금 없이 자유롭게 중도 인출이 가능합니다. 하지만 IRP는 법정 사유 외 중도 인출이 어려우므로 유동성이 중요하다면 연금저축을 추천합니다.
• 과세 이연 효과: ISA 수익에 대해 비과세 한도를 초과해 발생한 9.9% 분리과세 세금도 연금계좌로 넘기면 당장 내지 않고 나중에 연금을 받을 때(5.5%~3.3%) 낼 수 있어 투자 원금을 키우는 효과가 있습니다.

5. 전문가가 추천하는 '3년 순환 전략'

절세 고수들은 ISA 만기를 기다리지 않고 의무 가입 기간 3년이 지나면 바로 해지하여 연금계좌로 3,000만 원을 보냅니다.

 

그 후 즉시 ISA를 재가입하여 새로운 비과세 한도와 납입 한도를 부여받습니다. 이렇게 3년 주기로 'ISA 해지-연금 전환-재가입'을 반복하면 3년마다 300만 원의 추가 공제를 지속적으로 챙길 수 있습니다.

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결론적으로 ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금계좌로 전환하는 것은 현존하는 가장 강력한 연말정산 치트키입니다. 60일이라는 기한을 놓치지 마시고, 본인의 소득 구간에 따른 환급액을 꼭 챙기시길 바랍니다.

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